湖北税警联手破获“链条式”骗税案

　　原标题：湖北破获链条式骗税案 虚开发票10亿 骗取出口退税款7830万

　　8月5日，湖北省税务局正式对外公布：湖北税务与公安机关联合出击，历时两年，破获一起以湖北毅缘有限公司、湖北敏远实业有限公司为主，涉及全国22个省市区200多户企业，涵盖骗税、虚开、配单的链条式骗税案。

　　湖北省税务局稽查局负责人表示，共查实湖北、广东两地3户企业骗取出口退税款7830万元、少缴企业所得税4587万元；查实涉案企业虚开增值税专用发票10亿元；共抓捕犯罪嫌疑人22人、追逃7人，成功摧毁集骗税、虚开、配单3个链条的犯罪团伙。毅缘公司法人代表王某被罢免湖北省人大代表资格，并被公安部门依法逮捕。目前，此案已移交检察机关提起公诉。

　　五管齐下 抽丝剥茧

　　2016年底，接到案件线索后，面对扑朔迷离的案情，专案组通过对毅缘公司、敏远公司生产经营状况进行“把脉”，条分缕析，抽丝剥茧，迅速找到突破口——

　　核算为何不分开？毅缘、敏远两家公司注册地均在仙桃，法人代表系夫妻，股东基本相同，资产、员工、财务、经营等相互混淆、相互混同；

　　产能为何不配比？两家公司共有522台针织横机，设备铭牌载明功率1.5千瓦时/台，根据投入产出法测算耗电量，2013年仅生产39天、2014年仅生产45天、2015年仅生产57天，与出口业务量出入较大；

　　账簿为何不真实？敏远公司设两本账套，Ⅰ账套记载公司2015年结汇人民币0.88亿元，Ⅱ账套记载2015年结汇人民币2.46亿元，账套自相矛盾；

　　单证为何不齐全？两家公司分别有2613万美元、1898万美元的出口货物，缺少备案单证资料；

　　结汇为何不到位？2015年敏远公司收汇仅8800万元，未结外汇1.58亿元，未结外汇占应结外汇比例高达64.23%，与正常出口企业悬殊过大。

　　“一连串的‘问号’盘旋在专案组成员脑海里，进一步坚定了大家深挖细查的决心和信心。”湖北省稽查局负责人表示。

　　“三图”制导 锁定证据

　　出口退税业务流程繁琐、环节众多，调查取证绝非易事。专案组摸索出一套绘图作战方法，以图制导，化繁为简，实现高效精准取证，形成了有效证据链。

　　根据集装箱号唯一性规律，绘制出口仓单、海运提单和装箱单“出口三单”图，理顺集装箱号、船务公司、托运船名之间关系，依靠集装箱号查询集装箱流转过程；

　　提单是提货人唯一合法凭据，辨别提单真伪就是调查取证的关键。专案组绘制以柜找船、以代找船“两法找单”图，回溯货物出口全过程，以仓柜和海代公司为线索，理出海运公司和对应提单。

　　绘图作战法果然奏效，通过比对21家船务和海关货代公司的集装箱号、装船期等信息，发现上述湖北两家公司共有219份海运提单和海运定舱单系伪造，进一步核实找到真实货主的提单7份、集装箱单98份、海运定舱单36份，从而“坐实”两家公司涉嫌出口骗税的违法事实。

　　深挖“两端” 扩大战果

　　出口骗税往往与虚开专票和虚假出口紧密相关。锁定上述两家公司骗税证据后，专案组紧盯上游“配票虚开”端和下游“配单中介”端，前堵后截，一举摧毁了配票虚开、配单中介上下游犯罪团伙及合伙骗税团伙。

　　根据骗税案件查获信息，专案组顺藤摸瓜，破获了以区某为首的配票虚开团伙，通过联系河南、山东等地企业，向上述两家公司虚开增值税专用发票1890份，金额1.75亿元，税额0.29亿元，并按开票金额6%收取手续费，资金通过敏远公司法定代表人赵某实现回流。

　　专案组通过出口业务流程信息层层追查，查获了以赵某某为首的配单中介团伙，为毅缘、敏远两家公司骗取出口退税，伪造虚假出口合同、报送单等资料，并按出口1美元收取0.12元人民币手续费，外汇资金通过地下钱庄实现回流。

　　通过涉案人员交代，查实上述湖北两家公司伙同广东省纺织品进出口棉纺品有限公司，采取同样手段，以广东该公司的名义骗取出口退税款4060.44万元。

　　湖北省税务局稽查局负责人表示，骗税专业性、隐蔽性、团伙性等特征明显，以往重点放在打击骗税和虚开主体方面，对报关行、货代中介机构和代账财务人员等“媒介”违法犯罪惩治不够。今后，将对相关中介机构开展拉网式清理，整治骗税“配单”卖方市场，对查实的涉案机构和人员纳入黑名单库管理，实施联合惩戒，加大犯罪成本。（湖北日报全媒记者 张茜 通讯员 朱彦）